В учете при УСН ошибочно отражен взаимозачет: как исправить ситуацию?
Здравствуйте. В продолжении темы о расходной части по взаимозачету при УСНО.
Прошу помочь принять правильное решение по исправлению ситуации.
Запись в кудИр в части расхода по взаимозачету была сделана ошибочно . в расход была поставлена стоимость товара в части которого не были соблюдено условие для включения в расходы- они не реализованы ,время операции по взаимозачету 4 кв. 2018 г., баланс сдан,декларация УСН с суммами доход и расход по в.зачету сдана.
По исправлению ситуации:
Первый вариант -в 1 кв 2019 г. внесена операция сторно проводок по взаимозачету 60 и 62 . Опасения по поводу отмены операции взаимозачета – контрагент основной поставщик товаров, сумма по в\з для нашей организации довольно большая. Понимаю что отмена в.зачета по большому счету ничего не меняет остатки по 62 и 60 остались . Как объяснить конт. органам увеличение остатков на 60,62 в балансе за 2019 г. не упоминая взаимозачет и корректировку по нему.
Сам акт взаимозачета можно отменить,взаимозачет был последним этапом работы с к.агентом , дальнейшей работы с ним не будет. наличие или отсутствие акта в.зачета ему не важно.
Второй вариант -но в части налога практически не применим.
Взаимозачет оставить в 2018 году. внести корректировку в части расхода . подать уточненную декл.за 2018 г. В течение 2018 г. по этому к.агенту проходили платежки *возврат покупателю* дебиторская задолженность образовалась из за этих возвратов в.т.ч . по поводу возвратов вопросы у контролирующих органов однозначно будут , это аргументы в пользу оставить в.зачет .Прошу помочь принять правильное решение по исправлению ситуации.
Запись в кудИр в части расхода по взаимозачету была сделана ошибочно . в расход была поставлена стоимость товара в части которого не были соблюдено условие для включения в расходы- они не реализованы ,время операции по взаимозачету 4 кв. 2018 г., баланс сдан,декларация УСН с суммами доход и расход по в.зачету сдана.
По исправлению ситуации:
Первый вариант -в 1 кв 2019 г. внесена операция сторно проводок по взаимозачету 60 и 62 . Опасения по поводу отмены операции взаимозачета – контрагент основной поставщик товаров, сумма по в\з для нашей организации довольно большая. Понимаю что отмена в.зачета по большому счету ничего не меняет остатки по 62 и 60 остались . Как объяснить конт. органам увеличение остатков на 60,62 в балансе за 2019 г. не упоминая взаимозачет и корректировку по нему.
Сам акт взаимозачета можно отменить,взаимозачет был последним этапом работы с к.агентом , дальнейшей работы с ним не будет. наличие или отсутствие акта в.зачета ему не важно.
Второй вариант -но в части налога практически не применим.
Какой вариант выбрать . или еще как можно ситуацию изменить. Товары практически не продаются.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Запись в кудИр в части расхода по взаимозачету была сделана ошибочно . в расход была поставлена стоимость товара в части которого не были соблюдено условие для включения в расходы- они не реализованыНо это никак не влияет на возможность зачета в БУ. Здесь важно, чтоб были выполнены условия, предусмотренные ст. 410 ГК РФ (обязательства однородны и срок требования исполнения по каждому из них наступил), а также ст. 9 402-ФЗ (на данный факт хоз. жизни оформлен первичный документ с обязательными реквизитами).Цитата: Взаимозачет оставить в 2018 году. внести корректировку в части расхода . подать уточненную декл.за 2018 г.Это правильный вариант.
-
Александра Кривошеева, спасибо.
