Заполнение корректировочного расчета 6-НДФЛ за 2021 год при выплате зарплаты за 2021 год в 2023 году
Здравствуйте. Имелась задолженность по заработной плате за 2021 год.В октябре 2023 эту задолженность погасили. До 25.11.2023 подам уведомление по НДФЛ, включив в него удержанную сумму НДФЛ за 2021 год.Налоговая в своих письмах писала, что,если зарплата выплачена за предыдущие годы в 2023 году, то этот доход следует считать доходом 2023 года и за прошлые годы корректировать 6-НДФЛ, а именно исключать из раздела 2 из строки 110 этот доход, а также из строки 140 исчисленный налог и также корректировать справку о доходах.
Но здесь на форуме в моих темах мне отвечали, что можно в 6-НДФЛ за 2023 год не включать доход 2021 года (он уже отражен в 6-НДФЛ за 2021 год) и не показывать исчисленный налог с выплаченной з/п за 2021 год в 2023 г. (он также отражен в 6-НДФЛ за 2021 год), а указать в 6-НДФЛ за 2023 год только удержанный налог с выплаченной з/п за 2021 год.
Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году при выплате зарплаты за 2021 год?
В справке о доходах за 2022 год нужно отражать не выплаченный доход за 2022 год?
Я собираюсь подать корректировку 6-НДФЛ за 2021 год. В ней я откорректирую только приложение 1 (справку о доходах) по данному сотруднику.Налог исчисленный там уже указан полностью за 2021 год. Я поставлю исчисленный=перечисленный=удержанный.
В 6-НДФЛ за 2023 год в разделе 1 по строке 022 я отражу НДФЛ, который мы удержали сейчас с з/п за 2021 год
в разделе 2 по строке 160 (удержанный) я отражу налог с з/п за 2021 год.
По строке 110,112 в 6-НДФЛ за 2023 г. не будет з/платы за 2021 год и в строке 140 (исчисленный) этого налога тоже не будет.
Но здесь на форуме в моих темах мне отвечали, что можно в 6-НДФЛ за 2023 год не включать доход 2021 года (он уже отражен в 6-НДФЛ за 2021 год) и не показывать исчисленный налог с выплаченной з/п за 2021 год в 2023 г. (он также отражен в 6-НДФЛ за 2021 год), а указать в 6-НДФЛ за 2023 год только удержанный налог с выплаченной з/п за 2021 год.
Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году при выплате зарплаты за 2021 год?
В справке о доходах за 2022 год нужно отражать не выплаченный доход за 2022 год?
Я собираюсь подать корректировку 6-НДФЛ за 2021 год. В ней я откорректирую только приложение 1 (справку о доходах) по данному сотруднику.Налог исчисленный там уже указан полностью за 2021 год. Я поставлю исчисленный=перечисленный=удержанный.
В 6-НДФЛ за 2023 год в разделе 1 по строке 022 я отражу НДФЛ, который мы удержали сейчас с з/п за 2021 год
в разделе 2 по строке 160 (удержанный) я отражу налог с з/п за 2021 год.
По строке 110,112 в 6-НДФЛ за 2023 г. не будет з/платы за 2021 год и в строке 140 (исчисленный) этого налога тоже не будет.
Comments
-
Добрый день.
Вопроса, как такового я не увидела, Я верно поняла, что вы хотите, что бы вам подтвердили правильность вашего заполнения? Если так, то:Цитата: Я собираюсь подать корректировку 6-НДФЛ за 2021 год. В ней я откорректирую только приложение 1 (справку о доходах) по данному сотруднику.Налог исчисленный там уже указан полностью за 2021 год. Я поставлю исчисленный=перечисленный=удержанный.Согласна.
Цитата: в разделе 2 по строке 160 (удержанный) я отражу налог с з/п за 2021 год.В Расчете за 2023 год отражаете не просто налог с з/пл за 2021 год, а именно ту сумму, которую вы фактически удержали в 2023 году (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@)Цитата: По строке 110,112 в 6-НДФЛ за 2023 г. не будет з/платы за 2021 год и в строке 140 (исчисленный) этого налога тоже не будет.Верно. -
geomech, добрый вечер! Да,я хотела чтобы меня перепроверили. Спасибо Вам большое за ответ.
-
Рада была помочь. Всех благ!
-
geomech, в декларации за 2023 год удержанный налог будет больше исчисленного.У налоговой не будет вопросов и пройдет ли контрольные соотношения декларация?
-
Цитата: в декларации за 2023 год удержанный налог будет больше исчисленного.Да, только отчет называется Расчет, не Декларация.Цитата: У налоговой не будет вопросовУ НИ могут возникнуть любые вопросы, порой даже самые неожиданные, если вопросы возникнут, будете пояснять, как есть.Цитата: пройдет ли контрольные соотношенияУ вас в 2021 году исчисленный НДФЛ больше, чем удержанный, прошли контрольные соотношения? Были вопросы?
Как раз после подачи Расчета за 2023г. показатели схлопнутся. -
geomech, спасибо большое.
