Как учитывать НДС при возврате денег?
Добрый день! Уважаемые форумчане подскажите как правильно поступить в такой ситуации : ООО на ОСНО в 4 кв 2016 оплатило поставщику денежные средства на р/с в сумме 1500000,00 руб Поставщиком была выставлена сч/ф на аванс в 4 кв 2016г и ООО приняло этот НДС к вычету. А в 1 кв 2017 поставщиком были возвращены за неисполнение договора денежные средства на р/с нашей организации но не в полном объеме В 4 кв сумма 1500000,00 отразилась в книге покупок, а в 1 кв она же отражается в книге продаж и возвращенная поставщиком сумма у меня отражается и в книге покупок Правильно ли это?
Comments
-
Доброго дня.Цитата: Добрый день! Уважаемые форумчане подскажите как правильно поступить в такой ситуации : ООО на ОСНО в 4 кв 2016 оплатило поставщику денежные средства на р/с в сумме 1500000,00 руб Поставщиком была выставлена сч/ф на аванс в 4 кв 2016г и ООО приняло этот НДС к вычету. А в 1 кв 2017 поставщиком были возвращены за неисполнение договора денежные средства на р/с нашей организации но не в полном объеме В 4 кв сумма 1500000,00 отразилась в книге покупок, а в 1 кв она же отражается в книге продаж и возвращенная поставщиком сумма у меня отражается и в книге покупок Правильно ли это?4кв.2016г.
Д68,2 К 76 ВА проведена счет-ф на аванс - при списании денежных средств продавцу и получении от него счета-фактуры на выданный аванс создается документ "Счет-фактура полученный" с видом "На аванс".( Книга покупок)
1кв.2017 - в части возврата за неисполнение договора, но не в полном объеме.
Дт 76.ВА Кт 68.02. - частино восстановлен НДС( не в полном объеме ), ранее принятый к вычету, восстанавливается с помощью регламентного документа "Формирование записей книги продаж".(книга продаж) -
Большое спасибо
