Каков порядок учета НДС при экспорте в страну, не входящую в ЕАЭС?
Добрый день. ООО на ОСНО. Помогите пожалуйста разобраться.
Был экспорт в страны ЕАЭС. Отражали следующим образом: выставляли УПД с 0%, сдавали декларацию в таможню. За 180 дней собирали пакет документов, и в декларации по ндс заполняли раздел 4 и предоставляли реестр таможенной декларации (когда собран весь пакет документов). Входящий НДс применяли к вычету сразу, т.к. использовались для производства несырьевые товары.
А сейчас экспорт в страну, не входящую в ЕАЭС. Подскажите порядок учета экспортной сделки. Она аналогична вышеописанной или есть отличия? Мы можем сразу применить 0% в упд или нужно применять и уплачивать 20%, а затем его возмещать?
Был экспорт в страны ЕАЭС. Отражали следующим образом: выставляли УПД с 0%, сдавали декларацию в таможню. За 180 дней собирали пакет документов, и в декларации по ндс заполняли раздел 4 и предоставляли реестр таможенной декларации (когда собран весь пакет документов). Входящий НДс применяли к вычету сразу, т.к. использовались для производства несырьевые товары.
А сейчас экспорт в страну, не входящую в ЕАЭС. Подскажите порядок учета экспортной сделки. Она аналогична вышеописанной или есть отличия? Мы можем сразу применить 0% в упд или нужно применять и уплачивать 20%, а затем его возмещать?
Comments
-
Добрый день, Да ставка НДС 0% на сбор документов также дается 180 дней , В декларации по НДС также заполняете 4 раздел с кодом 1011410 с Декларацией сдаете Приложение 05 Реестр таможенных деклараций и транспортных документов
-
Осирис и я, т.е. отличий экспорта в страны ЕАЭС и за пределы вообще нет?
-
Кроме состава документов для подтверждения ставки НДС 0% остальное всё тоже самое.
-
Дарь Паловна, добрый день .
вот здесь было обсуждение - какой реестр нужно сдавать в ИФНС - Обязана ли организация предоставить налоговой коносамент с отметкой таможни порта убытия для подтверждения нулевой ставки НДС?. Реестр №5 уже не сдают (тот, который с транспортными документами. Только если вы на него не попадаете по условиям.)
Дарь Паловна,Цитата: Был экспорт в страны ЕАЭС. Отражали следующим образом: выставляли УПД с 0%, сдавали декларацию в таможню. За 180 дней собирали пакет документов, и в декларации по ндс заполняли раздел 4 ипредоставляли реестр таможенной декларации(когда собран весь пакет документов).уточните для понимания - какую декларацию сдавали на таможню при экспорте в страны ЕАЭС? Какой реестр в ИФНС предоставляли - если при экспорте в ЕАЭС таможенная декларация не составляется? -
Цитата: Реестр №5 уже не сдают (тот, который с транспортными документами. Только если вы на него не попадаете по условиям.)• реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 3.6, пп. 3 и 4 п. 4 ст. 165 НК РФ, - по форме, приведенной в Приложении N 5 к Приказу ФНС России от 23.10.2020 N ЕД-7-15/772@;
С чего Вы взяли что его не сдают? -
Цитата: С чего Вы взяли что его не сдают?сейчас для подтверждения экспорта транспортные документы не входят в состав пакета для подтверждения 0% НДС.
Сдают, еслиЦитата: Только если вы на него не попадаете по условиямВ прилагаемом обсуждении очень хорошо все пояснено. -
Чупак, через личный кабинет на сайте ФТС сдавали статистическая форма учета перемещения товаров, а в налоговую затем предоставляли РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 5 ПУНКТА 1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Осирис и я, а в УПД тоже нужно проставлять коды ВЭД? или они только для стран ЕАЭС предусмотрены? -
Цитата: РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 5 ПУНКТА 1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.это какой номер реестра? и что вы вписываете в номер таможенной декларации?
вот, например, обсуждали ранее - Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте в Казахстан? -
Чупак, реестр №1
-
Цитата: Осирис и я, а в УПД тоже нужно проставлять коды ВЭД? или они только для стран ЕАЭС предусмотрены?Коды проставляются в Сертификатах о происхождении товаров и в Таможенной декларации, УПД покупателям не ЕАЭС не нужны.Цитата: а в налоговую затем предоставляли РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙвообще для подтверждения поставок в ЕАЭС представляется Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов так как ТД в этом случае быть не может.
-
Цитата: для подтверждения поставок в ЕАЭС представляется Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов так как ТД в этом случае быть не может.согласна. Поэтому и спрашиваю:Цитата: и что вы вписываете в номер таможенной декларации?
-
Чупак, Номер таможенной декларации ставим из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которую предоставляет нам покупатель. Каждый месяц отгружаем и ни разу не было от налоговой вопросов.
Т.е. мы должны в ФТС сдавать статистическую форму учета, а в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
А при экспорте за пределы ЕАЭС тоже самое предоставить надо будет? -
Цитата: Номер таможенной декларации ставим из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которую предоставляет нам покупатель.номер ТД в Реестре 1 или 5 нужно ставить из ТД, оформляемой при экспорте в страны, не входящие в ЕАЭС. Но это уже другим вопросом на форуме нужно задавать.Цитата: А при экспорте за пределы ЕАЭС тоже самое предоставить надо будет?при экспорте в страны не входящие в ЕАЭС нужно в ИФНС предоставлять Контракт и нужный реестр. Как правило - это реестр №1. А также заполнять приложение 4 в Декларации по НДС.
