Переплата , долг, аванс
Помогите, пожалуйста.
Орг-я работает с заказчиком по нескольким видам договоров (в зависимости от источника финансирования у заказчика), по одним видам договоров заказчик за выполненные работы ошибочно перечислил излишнюю сумму 101 000 руб. , по другим видам договоров заказчик ДОЛЖЕН орг-ии за выполненные работы 1 026 000 руб.
Считается ли излишне перечисленная сумма 101 000 руб. в этом случае авансом с которой нужно перечислить НДС в бюджет по итогам 4 квартала 2009г.?
Орг-я работает с заказчиком по нескольким видам договоров (в зависимости от источника финансирования у заказчика), по одним видам договоров заказчик за выполненные работы ошибочно перечислил излишнюю сумму 101 000 руб. , по другим видам договоров заказчик ДОЛЖЕН орг-ии за выполненные работы 1 026 000 руб.
Считается ли излишне перечисленная сумма 101 000 руб. в этом случае авансом с которой нужно перечислить НДС в бюджет по итогам 4 квартала 2009г.?
Comments
-
Думаю НДС вы должны заплатить. В дальнейшем если составите соглашение о зачете (переплатой по 1 договору закроете долг по 2) у вас ничего не изменится А если переплату вернете, вернете НДС
-
Все зависит от способа организации бухгалтерского учета взаиморасчетов в Вашей организации - в разрезе договоров или по контрагенту в целом.
Наименее трудоемкий и наиболее оптимальный - по контрагенту в целом. Но, важно, в любом случае синхронизировать Ваш учет и учет контрагента (и он Вы - в целом, либо и он и Вы - в разрезе договоров), без этого могут возникнуть противоречия при проведении встречных проверок ФНС. При способе бухгалтерского учета в целом по контрагенту задачу учета взаиморасчетов в разрезе договоров можно возложить на управленческий учет.
В Вашем случае:
1. При способе учета в целом НДС с предоплаты не возникает.
2. При способе учета в разрезе договоров - НДС с предоплаты начисляется со всеми вытекающими последствиями.
